HỖ TRỢ DOANH NGHIỆPTHỊ TRƯỜNGTIN TỨC - SỰ KIỆN

Trình tự các bước làm báo cáo thuế

Lập báo cáo thuế hàng tháng là một trong những công việc quan trọng của  kế toán. Vậy đối với công việc này cần những giấy tờ, thủ tục  và quy trình gì? Trình tự các bước làm báo cáo thuế Làm cách nào để lập báo cáo thuế hàng tháng? Trong bài viết này, toylandcavaliers sẽ thông tin đến bạn nội dung này. 

1. Các loại thuế công ty phải nộp hàng tháng

Công ty thuộc đối tượng chịu thuế GTGT  phải nộp các tài liệu sau:

1.1. Thuế GTGT

– Kê khai theo thủ tục khấu trừ:  Tờ khai thuế GTGT

theo mẫu 01 / GTGT

Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ  theo mẫu 01-1 / GTGT

Bảng kê hóa đơn. Đối với trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ  theo mẫu số 01-2 / GTGT

Các tài liệu đính kèm khác  nếu có

– Tờ khai thuế theo thủ tục trực tiếp:

Trực tiếp tính thuế GTGT: Tờ khai thuế GTGT  mẫu 03 / GTGT

Trực tiếp vào thu nhập: Tờ khai thuế GTGT  mẫu 04 / GTGT

Bảng kê Hóa đơn bán hàng hóa và dịch vụ Mẫu số 04-1 / GTGT

Các loại tờ khai thuế

cách trình tự các bước làm báo cáo thuế

Hình 1: Doanh nghiệp  phải khai một số tờ khai mỗi tháng.

1.2. IRPF

– Tờ khai thuế TNCN 02 / KK-TNCN (Doanh nghiệp trả  lương)

– Tờ khai thuế TNCN 03 / KK-TNCN (Doanh nghiệp chi trả đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán)

– Nếu trong tháng có  số thuế TNCN phải nộp quá 50 triệu đồng thì báo cáo hàng tháng nếu không  phát sinh, không cần báo cáo:

Báo cáo thuế TNCN theo Mẫu 02 / KK-TNCN và Báo cáo thuế TNCN theo Mẫu 03 / KK-TNCN hoặc Tờ khai theo Mẫu 01 / KK-TNCN và 01 / KK-XS đối với bất kỳ loại giao dịch nào và giao dịch hợp lệ Mẫu

Báo cáo thuế tiêu thụ đặc biệt theo Mẫu 01 / TTDB kèm theo danh sách hàng hóa và đơn bán hàng trên Mẫu 01-1 / TTDB và danh sách khấu trừ thuế theo Mẫu 01-2 / TTDB.Kê khai thuế tài nguyên và môi trường với cơ quan thuế theo Mẫu số 01-TAIN và Mẫu số 01 / TBVMT.

2. Hướng dẫn chi tiết trình tự các bước làm báo cáo thuế

Ngoại trừ tháng 1, 2, 3 có sự khác biệt trong việc khai thuế, các tháng còn lại kế toán có thể tham khảo hướng dẫn chi tiết dưới đây:

2.1. Kỳ Khai Thuế Tháng 1:

– Kỳ khai thuế 12 tháng bao gồm: Tờ khai thuế GTGT, Tờ khai thuế thu nhập định kỳ, Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có), Tờ khai thuế tài nguyên.Hồ sơ khai thuế  gồm:

– Thuế GTGT: Tờ khai theo mẫu 01 / GTGT

Bảng kê chứng từ, hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ  theo mẫu 01-1 / GTGT, Bảng kê chứng từ, hóa đơn hàng hóa, dịch vụ nhận theo mẫu 01 -2 / GTGT, bản giải trình kê khai bổ sung.

trình tự các bước làm báo cáo thuế hiện nay

Hình 2: Sửa chữa (nếu có) theo mẫu 01-KHBS, Bảng phân bổ số thuế GTGT  hàng hóa,

Dịch vụ đã mua  được khấu trừ hàng tháng (nếu có) theo Mẫu số 01-4A / GTGT và Bảng kê số thuế GTGT ngoài quốc doanh đối với thu nhập từ hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt và bán hàng  theo quy định với Mẫu 01-5. / VAT

– Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)

Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu 01 / TTĐB, Bảng kê hóa đơn bán  hàng hóa, dịch vụ chịu thuế  đặc biệt theo mẫu 01-1 / Thuế tiêu thụ đặc biệt, Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo Mẫu số 01-2 / TTDB.

– Tờ khai thuế Tài nguyên (nếu có)

+  theo Mẫu 01 / TAIN hoặc Mẫu 02 / TAIN. hóa đơn quý 4 năm trước

Kê khai, nộp thuế TNDN tạm tính  quý 4 năm trước (chỉ phải nộp  thuế)

– Các loại thuế  kê khai, nộp thuế trong năm: Thuế tài nguyên (Nếu Công ty có vốn cổ phần không thay đổi so với năm trước thì không phải nộp), thuế tài sản, thuế sử dụng đất nông nghiệp (nếu có). Tờ khai thuế

 bao gồm:  Tờ khai thuế môn bài

>>>>>>>>>Xem thêm dịch vụ kế toán giá rẻ, chuyên nghiệp uy tín tại Uydanh.vn

Mẫu 01 / MBAI

Tờ khai thuế nhà và đất Mẫu 01 / NDAT

Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp 01 / SDNN.- Thời hạn khai và nộp  thuế: Chậm nhất là ngày 30/01/

Nộp thuế đúng hạn

trình tự các bước làm báo cáo thuế

Hình 3: Các công ty phải chú ý đến việc nộp thuế đúng thời hạn.

2.2. Kỳ khai thuế tháng 2 năm

Khai báo tháng 1 với các loại thuế sau:

Thuế giá trị gia tăng

Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)

Thuế tài nguyên (nếu có)

Thuế thu nhập vật chất thông thường 

Bản tuyên thệ có cùng các chứng từ, tờ khai và thực hiện  như tờ khai  thuế tháng 12 của năm trước.Thời hạn nộp tờ khai và chứng từ nộp thuế: chậm nhất là ngày  20  tháng 2. Ngoài ra, phải lập báo cáo thanh quyết toán với các hóa đơn của năm trước theo mẫu BC-29 / HD, Phụ lục Thông tư. 120/2002 /. Bộ TT-BTC ngày 30/12/2002 do BTC cấp. Thời hạn nộp hồ sơ chậm nhất là ngày 25/02.

2.3.Kỳ tính thuế tháng 3 năm

Nộp tờ khai kỳ tính thuế tháng 2 theo tờ khai  tháng 1 năm

Hạn nộp tờ khai  và nộp thuế: chậm nhất là ngày  20  tháng 3 năm

Báo cáo tình hình sử dụng tài khoản quý 1 năm nay, sử dụng biểu mẫu trong phần mềm HTKK. Để tìm hiểu thêm thông tin bạn có thể tham khảo website: uydanh.vn

Related Articles

Back to top button